Инструкции для программ бизнес-планирования

 Исходная информация для программ практически идентична, за исключением информации по логистическим и производственным операциям в «ИТ: Финансовое Планирование». Условия ввода информации достаточно просты и понятны. Как дополнение используйте «Разъяснения по вводу исходной информации».

1. Исходные данные по начальной информации (лист «info»). Если планирование осуществляется по действующему предприятию, то дополнительно заполняется начальный баланс с расшифровками (лист «assb»).
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) При ручном вводе количества рабочих дней, установите данные по шагам планирования (лист «info»).
б) Суммарные статьи активов и пассивов начального баланса (лист «assb») должны быть равны и соответствовать расшифровкам на страницах программы.
в) Расшифровка (лист «assb») незавершенного производства и материалов осуществляется по каждой продукции, при этом необходимо учитывать номер издержек. Издержки должны быть задействованы в дальнейших расчетах. Вначале вводятся соответствующие итоговые данные баланса, при этом некоторые ячейки окрашиваются в красный цвет. При полных расшифровках — цвет становится белым. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
г) Расшифровка (лист «assb») готовой продукции (товаров) осуществляется по каждой продукции, при этом необходимо учитывать номер шага планирования (дату). Издержки должны быть задействованы в дальнейших расчетах. Вначале вводятся соответствующие итоговые данные баланса, при этом некоторые ячейки окрашиваются в красный цвет. При полных расшифровках — цвет становится белым. Необходимо учитывать, что дата отгрузки продукции в натуральных единицах должна соответствовать дате по выручке. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
д) Расшифровка (лист «assb») обязательств осуществляется (по шагу планирования) по характеру и типу задолженности, то есть определенное отношение к хозяйственной операции.
2. Исходные данные и выбор финансирования (лист «finance»): уставный (акционерный) капитал, заемные средства, доходы будущих периодов. Информация заполняется по порядковому номеру, как по действующему, так и по новому предприятию. После ввода исходной информации: формирование и наименование источников финансирования (лист «finance»).
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Операции с «собственными акциями» по строкам «Уставный капитал» устанавливаются в том периоде, когда происходит их покупка или продажа.
б) В случае применения ручного способа расшифровки «заемных средств» и при необходимости «учета бюджетного эффекта», в момент «поступления от привлечения кредитов», дублируется полная или частичная сумма по строке «Отток средств при расчете бюджетной эффективности».
в) Если используются «доходы будущих периодов» в начальном балансе, то происходит автоматическая проверка балансовой стоимости. В случае несоответствия, необходимо изменить информацию по «доходам будущих периодов». Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
3. Исходные данные и выбор внеоборотных активов (лист «ass»). Информация заполняется по порядковому номеру, как по действующему, так и по новому предприятию. После ввода исходной информации: формирование и наименование финансовых вложений (лист «fass»); формирование, наименование и распределение (по продукции и участкам) внеоборотных активов без финансовых вложений (лист «vass»).
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Строка «Месяц с начала планирования, с которого начисляется амортизация». Исходная информация устанавливается минимально со второго месяца, так как минимально в первом месяце происходит вложение во внеоборотные активы. Исключение — активы на балансе (установите первый месяц).
б) Строка «Начальная стоимость без НДС» — информация обязательна к заполнению, даже если актив на балансе.
в) Строка «Повышающий коэффициент по бухгалтерскому учету». Установите: до «1» — при линейной амортизации, более «1» — при нелинейной амортизации.
г) Строка «Повышающий коэффициент по налоговому учету». Заполняется по аналогии с «Повышающий коэффициент по бухгалтерскому учету». Если «0» (по умолчанию), то амортизация начисляется по бухгалтерскому учету.
д) Если используются «Вложения во внеоборотные активы и внеоборотные активы на балансе», то происходит автоматическая проверка балансовой стоимости. В случае несоответствия, необходимо изменить информацию. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
е) Если происходит модернизация / реконструкция основных средств, то по строке «Месяц с начала эксплуатации основных средств» устанавливается информация, где точка отсчета — месяц, с которого начисляется амортизация (если актив находится на балансе, то точка отсчета — «1»).
ж) Если происходит «продажа (списание) вложений и внеоборотных активов», то указывается только «Месяц с начала планирования Проекта».
з) Установка исходной информации, по значениям «месяц» и «Начисление вложений во внеоборотные активы без НДС», должна соответствовать логическому порядку производимых операций.
и) Переоценка основных средств. Переоценка происходит на конец шага планирования. В налоговом учете амортизация начисляется от первоначальной стоимости.
к) Установка исходной информации при лизинге (прокате) практически не отличается от обычных операций. Начисление вложений должно соответствовать, как при обычных операциях, определенному месяцу. При выбытии денежных средств по вложениям во внеоборотные активы — отображаются собственные платежи, при этом амортизация может быть с повышающим коэффициентом (больше единицы). Чтобы получить планируемые доходы в виде определенной платы, необходимо установить на листе «vcost» характер деятельности «услуги» с периодом и частотой производства равным, например, 30 дней.
л) Распределение обязательно к заполнению. Проверка распределения по продукции и участку должна быть равна «0» или «OK».
4. Исходные данные и выбор характеристик продаж с 1-ой по 20-ую продукцию (лист «vcost»). Выбор характера деятельности: производство, торговля, услуги. Информация вводится по одной продукции и обязательна к заполнению по соответствующим статьям.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Характеристики продукции обязательны к заполнению. Исключение: строка «Периодичность (частота)» — не заполняется, если «торговля»; строка «Периодичность (частота) поступления товаров» — заполняется только при «торговле». Если «периодичность» равна «0», то расчет ведется по одной логистической цепочке.
5. Исходные данные и выбор характеристик основных материалов / товаров с 1-ой по 20-ую продукцию (лист «vcost») для производства и торговли. В торговле информация вводится по одному товару (группе однородных товаров) на одну продукцию. В производстве основные материалы выделены из состава переменных издержек, так как материалы могут быть возвратные и невозвратные (отходы). Информация заполняется по порядковому номеру.
Разъяснения по вводу исходной информации:
Нормы расхода материалов в ИТ: Финансовое Планированиеа) Исходные данные по строке «Нормы расхода материалов» устанавливаются по технологическим нормативам с учетом невозвратных материалов (отходов). Возвратные материалы не отображаются и автоматически переходят на следующий выпуск продукции или остаются на балансе, как материалы. В случае, если «невозвратные материалы (отходы)» подлежат продаже (например: стружка при дерево- или металлообработке), то такие материалы учитываются, как возвратные.
б) Исходные данные по строке «День поступления материалов в производство по технологическому процессу» — день поступления должен быть меньше самого периода производства. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
6. Исходные данные и выбор характеристик переменных издержек с 1-ой по 20-ую продукцию (лист «vcost»). Информация заполняется по порядковому номеру.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Исходная информация по строкам «Ставка налогов с ФОТ» и «Ставка НДФЛ» вводится при оплате труда.
7. Если характеристики изменяются (моделируются), то следует «обновить периодичность» (с 1-ой по 20-ую продукцию). Формирование периодичности (частоты) происходит для: продукции, основных материалов, переменных издержек (лист «vcost»). Информация заполняется (значения от «- 100%») по порядковому номеру в том временном промежутке, где отображаются данные по периодичности логистических цепочек.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) При изменении «Загрузки мощности», пропорционально количественно изменяется: выпуск и отгрузка продукции, расход основных материалов. При необходимости, установите соответствующие изменения по количеству переменных издержек.
б) Если изменяется «% остатка готовой продукции / товаров», то создается страховой запас и изменяются темпы продаж, при этом продажи идут по средней себестоимости. В обратном случае — по методу ФИФО.
в) По строке «% изменения текущего и страхового запаса» можно регулировать частоту поставок материалов. При этом программа автоматически определит, когда необходима следующая поставка материалов и произведет соответствующие расчеты.
8. Исходные данные по наименованию / распределению основных материалов и переменных издержек по участкам с 1-ой по 20-ую продукцию (лист «vcost»).
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Распределение обязательно к заполнению. Проверка распределения должна быть равна «OK».
9. Исходные данные и выбор характеристик постоянных издержек (лист «fcost»). Информация заполняется по порядковому номеру. Если предусмотрены изменения (моделирование) характеристик постоянных издержек, то следует «обновить периодичность». Информация заполняется (значения от «- 100%») по порядковому номеру в том временном промежутке, где отображаются данные по периодичности логистических цепочек. Далее заполняются исходные данные по наименованию / распределению постоянных издержек по продукции.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Исходная информация по строкам «Ставка налогов с ФОТ» и «Ставка НДФЛ» вводится при оплате труда.
б) Распределение обязательно к заполнению. Проверка распределения должна быть равна «OK».
10. Исходные данные и выбор «расходов будущих периодов» (РБП). Информация заполняется по порядковому номеру (лист «fcost»), как по действующему, так и по новому предприятию. После ввода исходной информации: формирование, наименование и распределение (по продукции и участкам) расходов будущих периодов (лист «exp»).
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Если активы не на балансе, то заполняются исходные данные, по строкам «Месяц с начала планирования, в котором происходит РБП» и «Месяц с начала планирования, в котором происходит списание РБП».
б) Если используются «РБП на балансе», то происходит автоматическая проверка балансовой стоимости. В случае несоответствия, необходимо изменить информацию. Некорректный ввод информации приведет к возникновению ошибок в отчетности.
в) Распределение обязательно к заполнению. Проверка распределения должна быть равна «0» или «OK».
11. Формирование и погашение оценочных обязательств (лист «exp»).
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Погашение оценочных обязательств должно дублироваться по соответствующим статьям.
б) Дублированию не подлежит списание оценочных обязательств на прочие доходы.
в) Отложенные налоговые активы формируются автоматически.
12. Налоговые обязательства и активы (лист «exp»). Автоматически формируются в финансовой отчетности при заполнении.
13. Исходные данные и формирование прочих доходов и расходов, налогов и дивидендов (лист «ets»). Распределение налогов, влияющих на себестоимость. Детализация прочих доходов / расходов и налогов происходит после формирования промежуточных финансовых отчетов.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Распределение обязательно к заполнению. Проверка распределения должна быть равна «0» или «OK».
14. Формирование промежуточных финансовых отчетов с 1-ой по 20-ую продукцию (лист «decipher»): детализация продукции по основным материалам, переменным / постоянным издержкам, выручке и себестоимости. После этого пункта происходит окончательное формирование финансовой отчетности (лист «accounts»). Для расширенной детализации переменных (в том числе «основных материалов») и постоянных издержек — используйте запросы по типу данных (лист «decipher») продукции. Для детализации себестоимости единицы продукции по издержкам и участкам — используйте запросы по номеру продукции (лист «cost»).
15. Исходная рыночная и иная информация для финансового анализа (лист «analysis»). Автоматическое отображение результатов.
Разъяснения по вводу исходной информации:
а) Исходные данные вводятся по каждому шагу планирования до горизонта планирования.
б) Если сумма переменных и постоянных издержек больше цены продукции, то точка безубыточности не имеет решений и условно принимается равной «-1».
в) Выбытия по инвестиционной деятельности входят в «требуемые инвестиции» по умолчанию.
г) Для оценки стоимости бизнеса, значение временного горизонта (определенного интервала) оценки бизнеса должно быть меньше горизонта планирования (количество шагов планирования), как минимум на один шаг, а долгосрочные темпы роста — меньше ставки дисконтирования.
д) Графический анализ. Для диаграмм № 8, 9, 10, 14 (№ 8, 9 для «Альфа-Проект») установите номер продукции и шаг планирования (лист «analysis», исходная информация «Точки безубыточности»). Для диаграммы № 11 («ИТ: Финансовое Планирование») установите: номер продукции, издержки для детализации («1» — переменные), обновите информацию, далее запрос к базе данных по № основного материала (лист «decipher», Расширенная детализация переменных и постоянных издержек). Для диаграммы № 12 (№ 10 для «Альфа-Проект») установите номер продукции и шаг планирования, далее обновите информацию (лист «cost»). Диаграммы с № 8, 11, 12, 14 предназначены для «производства».

 Необходимую информацию по финансовой отчетности (лист «accounts»), финансового анализа (лист «analysis»), графического анализа (лист «d») и детализации (листы на ваш выбор), выделите курсором и скопируйте в новую книгу Office.