Финансовый словарь

Издержки  Продукция  Кредитные платежи  Логистические операции  Балансовые активы и пассивы  Финансовая отчетность  Ликвидность  Рентабельность  Оборачиваемость  Приведенная стоимость  Управление и расчет

Издержки
Переменные издержки — издержки, которые зависят от изменения объема производимой продукции
Постоянные издержки — издержки, которые не зависят от изменения объема производимой продукции
Подготовительный запас — запас на время приемки материальных ценностей, создается на период их разгрузки, доставки, приемки, складирования и предварительной подготовки к производству
Страховой запас — запас ресурсов, предназначенный для бесперебойного снабжения производства
Текущий запас — запас сырья, материалов и ресурсов для удовлетворения текущих потребностей предприятия

Продукция
Точка безубыточности продукции — отношение Постоянных затрат к разнице Цены единицы продукции и Переменных издержек на единицу продукции
Себестоимость продукции — текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции

Кредитные платежи
Аннуитетный платеж — неизменный размер платежа на весь период кредитования, платеж включает в себя сумму основного долга и сумму начисленных процентов по кредиту
Простой процент — процент, начисляемый только на первоначальную сумму инвестирования

Логистические операции
Периодичность — это повторяемость явления через определенные промежутки времени
Финансовый цикл (логистическая цепь) — период оборота средств, который равен интервалу между притоком и оттоком капитала
Стандартная цепь поставки (логистическая цепь) в «Управление Запасами»:
закупка ТМЦ → транспортировка → склад → производственные мощности → склад → транспортировка → продажа продукции, где от каждого пункта идет разветвление на два платежа.
В «Управление Запасами» одновременно рассчитываются все бизнес-процессы, а для расширения цепи поставки дополнительно применяется имитация. Стандартная цепь поставки в «ИТ: Финансовое Планирование» аналогична вышеуказанной, где одновременно рассчитываются раздельные бизнес-процессы по запасам и издержкам.

Балансовые активы и пассивы
Внеоборотные активы — активы с продолжительностью использования более одного года
Нематериальные активы — активы, не имеющие физической, осязаемой формы
Результаты исследований и разработок — затраты организации на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, давшие положительный результат, но не относящиеся к нематериальным активам
Нематериальные поисковые активы — используемые в процессе поиска, оценки месторождений полезных ископаемых и разведки полезных ископаемых поисковые затраты, не имеющие материально-вещественную форму
Материальные поисковые активы — используемые в процессе поиска, оценки месторождений полезных ископаемых и разведки полезных ископаемых поисковые затраты, имеющие материально-вещественную форму
Основные средства — имущество, используемое в течение длительного времени как средство производства
Доходные вложения в материальные ценности — основные средства, предназначенные исключительно для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода
Долгосрочные финансовые вложения — финансовые вложения на срок более одного года
Краткосрочные финансовые вложения — финансовые вложения, рассчитанные на короткий период
Отложенные налоговые активы — это часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах
Отложенные налоговые обязательства — суммы налога, подлежащие уплате в будущих периодах вместо отчетного
Постоянное налоговое обязательство (актив) — сумма налога, которая приводит к увеличению (уменьшению) налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде
Оценочное обязательство — обязательство организации с неопределенной величиной и (или) сроком исполнения
Расходы будущих периодов — затраты, понесенные компанией в отчетном периоде, но подлежащие учету в себестоимости продукции в последующие периоды
Доходы будущих периодов — это средства, полученные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам
Дебиторская задолженность — задолженность должников перед организацией
Кредиторская задолженность — задолженность организации перед другими лицами
Оборотные активы — краткосрочные активы

Финансовая отчетность
Баланс — форма бухгалтерской отчетности, показывающая размещение, использование и источники средств компании
Отчет о финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) — отчет о финансовых результатах, который аккумулирует информацию о доходах и расходах компании
Отчет о движении денежных средств — отчет, представляющий всю информацию о получении денежных средств и осуществлении денежных выплат; в «ИТ: Финансовое Планирование» («Альфа-Проект») используется в трех вариантах: Бюджет движения денежных средств (прямой метод), Бюджет движения денежных средств (косвенный метод), Отчет об источниках и использовании денежных средств

Ликвидность
Коэффициент текущей ликвидности — отношение Текущих активов к Текущим обязательствам
Коэффициент срочной ликвидности — отношение разницы Текущих активов и Запасов к Текущим обязательствам
Коэффициент абсолютной ликвидности — отношение суммы Денежных средств и Краткосрочных финансовых вложений к Текущим обязательствам

Рентабельность
Рентабельность продаж по прибыли от продаж — отношение Прибыли от продаж к Выручке
Рентабельность продаж по чистой прибыли — отношение Чистой прибыли к Выручке
Рентабельность активов по чистой прибыли — отношение Чистой прибыли к Средней стоимости активов
Рентабельность оборотных активов по чистой прибыли — отношение Чистой прибыли к Средней стоимости оборотных активов

Оборачиваемость
Оборачиваемость оборотных активов (по выручке) — отношение Выручки к Средней стоимости оборотных активов
Оборачиваемость запасов (по выручке) — отношение Выручки к Средней стоимости запасов
Оборачиваемость денежных средств (по выручке) — отношение Выручки к Средней стоимости денежных средств

Приведенная стоимость
Ставка дисконтирования — процентная ставка, используемая для приведения будущих потоков денежных средств к их текущей стоимости (примечание: альтернативные издержки привлечения капитала)
Чистая приведенная стоимость (NPV) — приведенная к текущему моменту времени стоимость будущих поступлений, ожидаемых от осуществления инвестиций за вычетом стоимости инвестиций
Внутренняя норма доходности (IRR) — ставка дисконтирования, при которой NPV равен нулю
Дисконтируемый срок окупаемости инвестиций (PP) — продолжительность периода, в течение которого окупаются инвестиции с учетом дисконтирования
Свободный денежный поток — денежный поток, которым располагает компания после финансирования всех инвестиций, которые она считает целесообразным осуществить
Стоимость бизнеса — приведенная к текущему моменту времени стоимость свободного денежного потока вплоть до временного горизонта оценки плюс продленная стоимость бизнеса за пределами этого горизонта
Бюджетная эффективность — разница между притоком и оттоком бюджетных средств с учетом дисконтирования

Управление и расчет
Интеллектуальный расчет — полный расчет всех бизнес-процессов цепи поставки за 1 клик с использованием сложных связей и алгоритмов. Например, автоматизация рабочих процессов в ERP-системе «Управление Запасами» — заказы на продажу, связанные с запасами, связанными с заказами на покупку, изготовление, хранение, доставку и оплату.
ERP — интегрированное управление основными бизнес-процессами. ERP-система «Управление Запасами» рассчитывает в один клик все бизнес-процессы цепи поставки по дате, количеству и сумме. Анализ и управление происходит в автономном режиме, а документооборот интегрируется с бухгалтерской программой через выгрузку.
Управление запасами — это процесс управления запасами от закупки сырья до продажи готовой продукции. В программах «Управление Запасами» и «ИТ: Финансовое Планирование» применяется стратегия планирования бережливого производства kanban («точно в срок», JIT). В «Управление Запасами» запасы прямо или косвенно участвуют в цепи поставки и инициируют (или имитируют) издержки этих бизнес-процессов.
Имитационное моделирование — математическая модель изменения (расширения) бизнес-процессов во времени. Используется, как обычные расчеты, в сложных производственных процессах.